Переезд в Канаду и налоги: квартирный вопрос — личный опыт
Хочу поделиться своим опытом по поводу налогов для собирающихся в Канаду. Когда все начиналось, думал оставить пока квартиру в России и сдавать ее, а затем, поняв что в Канаде все соответствует моим ожиданиям, продать ее и купить свой дом. Уезжать я планировал 15 апреля 2013 года.
В итоге, разобравшись с вопросом налогов, мы уехали в Канаду с помощью immigration2ca в середине июля, продав квартиру (а также обе машины и все что можно было продать). Уволился я за 5 дней др отъезда. Сейчас я очень рад, что я все сделал именно так.
Далее мои комментарии будут касаться только официальной стороны вопроса, т.е. если во всем соблюдать закон и не скрывать ничего. Кроме того, я не буду брать в расчет затраты на продажу, т.к. они одинаковы в разные периоды и не зависят от резиденства.
1. Основной налог с дохода платится в стране его возникновения.
2. В соответствии с договором об избежании двойного налогооблажения в Канаде вы должны доплатить разницу между Канадским налогом для данной ситуации и налогом, удержанным в России, если налог в Канаде превышает Российский. Если в Канада налог меньше, то Вы просто ничего не доплачиваете в Канаде 😀 . Платится он по специальной формуле, которую я здесь рассматривать не буду.
3. В соответствии с пунктом 1 и 2, если вы приехали в Канаду и получаете доход от сдачи квартиры в России — вы должны заплатить налог в России 30% с дохода как только потеряете статус налогового резидента (если Вы не ИП и не покупаете патент). В свою очередь в Канаде Вам надо доплатить разницу (если таковая будет, что очень мало вероятно). Если Вы зарегистрируете ИП в России, то будете платить 6% с дохода (плюс разницу с Канадской ставкой в Канаде! У ИП есть 2 нюанса: 1. Налоговое резиденство никак не распространяется на ИП, т.е. 6% всегда. 2. У ИП есть минус — когда Вы будете продавать квартиру (которую сдавали как ИП) — с нее нужно будет платить налог в любом случае, т.к. она являлась средством получения прибыли ИП. (В этой ситуации много нюансов и я в них уже не разбираюсь, т.к. до этого дело не дошло).
4. Если квартира, дача и любая недвижимость были в собственности 3 года и вы налоговый резидент — налог 0%. Если меньше 3 лет — налог с разницы между покупкой и продажей (если вы налоговый резидент). Если Вы не налоговый резидент — 30% по любому.
5. Тоже самое касается автомобилей, акций и т.п.
6. Если Вы уезжаете из России до не прожив в ней 183 дня, то вы потеряете статус налогового резидента на текущий год (это произойдет 1 января следующего года). В этом случае налог с любых Ваших доходов (в том числе с заработной платы) будет пересчитан и Вам надо будет компенсировать разницу между 30% и 13%.
7. Предположим Вы решили продать квартиру после приезда в Канаду. В Канаде Вам надо будет заплатить налог с разницы между ценой продажи и оценочной стоимостью квартиры (нужно обязательно иметь заключение об оценке и лучше на как можно большую сумму). Налог платится не со всей разницы, а по формуле, описанной выше в этой ветке. Если нет заключения об оценке — значит налог не с разницы а со всей суммы, т.е. по формуле, описанной выше (но всех нюансов я не знаю).
Еще раз хочу привлечь Ваше внимание, что вышесказанное соответствует закону и справедливо, если вы соблюдаете закон! Есть пути обойти или проигнорировать закон, но это личное дело.
Подводя резюме к вышесказанному, чтобы минимизировать налоги, я бы сделал так (вобщем то я так и сделал 😀 ):
1. Лучше уехать, прожив 183 дня в текущем году в России, чтобы не терять статус за текущий год.
2. Продать все что можно продать. Если не продавать — получить заключение об оценке.
3. Сразу купить в Канаде недвижимость, т.к. сейчас цены прут вверх и лучше платить за свой дом, а не за рент (моргадж и рент — одни и теже суммы).
4. Если позволяют финансы — купить сразу недвижимость для сдачи в рент.
Ну и пара слов — в России сейчас как и последние пару лет просто нет предпосылок для роста экономики и роста цен на недвижимость. Рубль скорее всего девальвируют еще больше. Лучше контролировать все Ваши деньги в Канаде, чем удаленно. Лучше начинайте жить без оглядки на возможность вернуться в Канаде, тогда вы будете двигаться быстрее, чем одной ногой оставаться в России — это будет Вас немного сдерживать.
Другое дело — если есть в России бизнес — его неплохо бы оставить.